ТРЕБОВАНИЯ К СОВЕТУ ДИРЕКТОРОВ

• Главная
• Правовые ресурсы
• Подборки материалов
• Дополнительные требования к членам совета директоров

ФНС разъяснила, должна ли компания включать сведения о членах совета директоров в отчетность по страховым взносам при отсутствии выплаты им вознаграждений.

В своем письме от 13.06.2023 № ЗГ-3-11/7733 ведомство напоминает, что совет директоров (наблюдательные совет) акционерного общества представляет собой коллегиальный орган управления корпорацией, который контролируют деятельность исполнительных органов и выполняют иные функции, возложенные на них законом и уставом акционерного общества.

Согласно позиции Конституционного суда РФ, отношения с участием членов совета директоров в полной мере подпадают под предмет регулирования гражданско-правового законодательства. При этом, по мнению КС РФ, вознаграждение членам совета директоров независимо от условий договоров с ними признается объектом обложения страховыми взносами. Вознаграждение считается выплаченным в рамках гражданско-правовых договоров.

Таким образом, в отношении членов совета директоров компания обязана представлять сведения в составе расчета по страховым взносам (формы РСВ) и формы персонифицированных сведений в течение всего периода исполнения ими своих обязанностей вне зависимости от наличия вознаграждений в расчетном (отчетном) периоде.

Если бухгалтерия — то в 1С, если бухгалтерские новости — то на БУХ.1С, если следить за новостями в телефоне — то в нашем Telegram-канале

.

Путеводитель по корпоративным спорам. Вопросы толкования и применения ст. 64

1. Совет директоров (наблюдательный совет) общества осуществляет общее руководство деятельностью общества, за исключением решения вопросов, отнесенных настоящим Федеральным законом
к компетенции общего собрания акционеров.

(в ред. Федерального закона
от 07.08.2001 N 120-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции
)

В ПАО предусмотрено обязательное образование коллегиального органа управления (наблюдательного совета) ( п. 3 ст. 97
ГК РФ).

В обществе с числом акционеров — владельцев голосующих акций менее пятидесяти устав общества может предусматривать, что функции совета директоров общества (наблюдательного совета) осуществляет общее собрание акционеров. В этом случае устав общества должен содержать указание об определенном лице или органе общества, к компетенции которого относится решение вопроса о проведении общего собрания акционеров и об утверждении его повестки дня.

2. По решению общего собрания акционеров членам совета директоров (наблюдательного совета) общества в период исполнения ими своих обязанностей могут выплачиваться вознаграждение и (или) компенсироваться расходы, связанные с исполнением ими функций членов совета директоров (наблюдательного совета) общества. Размеры таких вознаграждений и компенсаций устанавливаются решением общего собрания акционеров.

3. Совет директоров (наблюдательный совет) общества вправе формировать комитеты для предварительного рассмотрения вопросов, относящихся к его компетенции. Компетенция и порядок деятельности комитета определяются внутренним документом общества, который утверждается советом директоров (наблюдательным советом) общества.

Совет директоров (наблюдательный совет) публичного общества формирует комитет по аудиту для предварительного рассмотрения вопросов, связанных с контролем за финансово-хозяйственной деятельностью публичного общества, в том числе с оценкой независимости аудиторской организации публичного общества и отсутствием у нее конфликта интересов, а также с оценкой качества проведения аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности общества.

(в ред. Федерального закона
от 16.04.2022 N 114-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции
)

(п. 3 введен Федеральным законом
от 19.07.2018 N 209-ФЗ)

Совет директоров Банка России — коллегиальный орган управления Банка России, в который входят Председатель Банка России и 14 членов Совета директоров, работающих на постоянной основе в Банке России. Члены Совета директоров назначаются Государственной Думой сроком на пять лет по представлению Председателя Банка России, согласованному с Президентом Российской Федерации.

Совет директоров осуществляет широкий круг функций, отнесенных к его компетенции Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

В сфере денежно-кредитной политики и развития финансового рынка Российской Федерации
Совет директоров во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и основные направления развития финансового рынка, принимает решения об изменении процентных ставок Банка России, о размере обязательных резервных требований и другие решения.

В сфере наличного денежного обращения
Совет директоров принимает решения о выпуске банкнот и монет Банка России нового образца, об изъятии из обращения банкнот и монет Банка России старого образца.

В сфере регулирования банковской системы и финансового рынка
Совет директоров устанавливает правила проведения банковских операций для банковской системы Российской Федерации, принимает решения об установлении обязательных нормативов для кредитных организаций, банковских групп и некредитных финансовых организаций, о порядке формирования резервов кредитными организациями, а также иные решения.

В сфере обеспечения финансовой стабильности
Совет директоров принимает решения о размерах надбавок к коэффициентам риска по отдельным видам активов, о применении макропруденциальных лимитов.

В сфере национальной платежной системы
Совет директоров устанавливает правила осуществления расчетов в национальной платежной системе, определяет тарифы на услуги в платежной системе Банка России, включая Систему быстрых платежей, устанавливает предельные значения комиссий в рамках иных платежных систем, а также комиссий, взимаемых банками со своих клиентов по договорам о приеме платежных карт за переводы денежных средств.

В сфере финансово-хозяйственной и организационно-кадровой деятельности Банка России
Совет директоров утверждает структуру Банка России, годовую финансовую отчетность и отчет о деятельности Банка России, а также осуществляет иные функции.

Решения Совета директоров принимаются большинством голосов от числа присутствующих на его заседании членов при кворуме в восемь человек. Совет директоров заседает не реже одного раза в месяц.

Последнее обновление страницы: 12.10.2023

Путеводитель по корпоративным спорам. Вопросы толкования и применения ст. 66

Требования п. 1 ст. 66 в части срока полномочий членов совета директоров (наблюдательного совета) не подлежат применению к обществу, общим собранием акционеров которого в 2023 году было принято решение, указанное в ч. 1.2 ст. 7
ФЗ от 14.07.2022 N 292-ФЗ.

1. Члены совета директоров (наблюдательного совета) общества избираются общим собранием акционеров в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом и уставом общества, на срок до следующего годового общего собрания акционеров. Если годовое общее собрание акционеров не было проведено в сроки, установленные пунктом 1 статьи 47
настоящего Федерального закона, полномочия совета директоров (наблюдательного совета) общества прекращаются, за исключением полномочий по подготовке, созыву и проведению годового общего собрания акционеров.

(в ред. Федерального закона
от 07.08.2001 N 120-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции
)

Лица, избранные в состав совета директоров (наблюдательного совета) общества, могут переизбираться неограниченное число раз.

По решению общего собрания акционеров полномочия всех членов совета директоров (наблюдательного совета) общества могут быть прекращены досрочно.

(в ред. Федерального закона
от 24.02.2004 N 5-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции
)

Абзац утратил силу. — Федеральный закон
от 24.02.2004 N 5-ФЗ.

(см. текст в предыдущей редакции
)

Избрание членов совета директоров (наблюдательного совета) общества, создаваемого путем реорганизации, осуществляется с учетом особенностей, предусмотренных главой II
настоящего Федерального закона.

(абзац введен Федеральным законом
от 27.07.2006 N 146-ФЗ)

2. Членом совета директоров (наблюдательного совета) общества может быть только физическое лицо. Член совета директоров (наблюдательного совета) общества может не быть акционером общества.

Члены коллегиального исполнительного органа общества не могут составлять более одной четвертой состава совета директоров (наблюдательного совета) общества. Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, не может быть одновременно председателем совета директоров (наблюдательного совета) общества.

(п. 2 в ред. Федерального закона
от 07.08.2001 N 120-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции
)

О требованиях к количественному составу совета директоров (наблюдательного совета) акционерного общества в 2023 году см. Федеральный закон от 14.07.2022 N 292-ФЗ
.

3. Количественный состав совета директоров (наблюдательного совета) публичного общества составляет пять членов, непубличного общества — три члена, если уставом общества или решением общего собрания акционеров не предусмотрен больший количественный состав совета директоров (наблюдательного совета) общества.

Количественный состав совета директоров (наблюдательного совета) общества с числом акционеров — владельцев голосующих акций общества более одной тысячи составляет семь членов, общества с числом акционеров — владельцев голосующих акций более десяти тысяч — девять членов, если уставом общества или решением общего собрания акционеров не предусмотрен больший количественный состав совета директоров (наблюдательного совета) общества.

(п. 3 в ред. Федерального закона
от 25.02.2022 N 25-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции
)

4. Выборы членов совета директоров (наблюдательного совета) общества осуществляются кумулятивным голосованием.

(в ред. Федерального закона
от 24.02.2004 N 5-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции
)

При кумулятивном голосовании число голосов, принадлежащих каждому акционеру, умножается на число лиц, которые должны быть избраны в совет директоров (наблюдательный совет) общества, и акционер вправе отдать полученные таким образом голоса полностью за одного кандидата или распределить их между двумя и более кандидатами.

(в ред. Федерального закона
от 07.08.2001 N 120-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции
)

Избранными в состав совета директоров (наблюдательного совета) общества считаются кандидаты, набравшие наибольшее число голосов.

Требования к персональному составу совета директоров АО

Членом совета директоров (наблюдательного совета) АО может быть только физическое лицо. При этом данное лицо может не являться акционером общества ( п. 2 ст. 66
Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ «Об акционерных обществах», далее — Закон об АО).

По общему правилу, дополнительные требования к кандидатам в члены совета директоров АО, например, такие как наличие высшего или специального образования, требования к стажу, наличие акций АО, не могут содержаться в уставе и внутренних документа АО, поскольку такие требования (например, наличие опыта работы) ограничивают права акционеров на избрание членов совета директоров ( постановление
ФАС Поволжского округа от 12.10.2009 N А06-5339/2008), а требование о наличии акций прямо противоречит п. 2 ст. 66
Закона об АО ( постановление
ФАС Восточно-Сибирского округа от 23.09.2010 по делу N А78-2912/2009).

Также суды признают неправомерным отказ во включении выдвинутых кандидатов в список кандидатур для голосования по выборам в состав совета директоров в случае несоответствия кандидатов требованиям, установленным к членам совета директоров во внутреннем документе АО ( определение
ВАС РФ от 16.07.2012 N ВАС-7508/12, постановление
ФАС Дальневосточного округа от 30.05.2012 N Ф03-1766/12).

Однако обязательность соответствия кандидатов в члены совета директоров АО и членов совета директоров АО специальным требованиям может быть установлена императивно в законодательстве РФ, регулирующем отдельные сферы деятельности (например, п. 3.1
Положения Банка России от 25.10.2013 N 408-П, ч. 1 ст. 6
Федерального закона от 21.11.2011 N 325-ФЗ «Об организованных торгах»).

Однако на практике дополнительные требования к членам совета директоров нередко включаются во внутренние документы АО (например, в Положение о совете директоров), но следует учитывать, что при рассмотрении спора в суде ссылки сторон на данные положения могут быть не приняты судом.

В состав совета директоров АО рекомендуется вводить не менее 1/3 независимых директоров ( п. 2.4.3
. Части Б Кодекса корпоративного управления, направленного письмом
Банка России от 10.04.2014 N 06-52/2463, далее — Кодекс корпоративного управления).

Легальное определение независимого директора дано в п. 3 ст. 83
Закона об АО при определении порядка совершения сделок с заинтересованностью. Кодекс корпоративного управления содержит подробные рекомендации по определению независимости директора (см. п.п. 2.4.1
, 101 — 107
, 110
, 111
Части Б Кодекса корпоративного управления).

При формировании Совета директоров необходимо учитывать следующие законодательные ограничения ( п. 4 ст. 65.3
ГК РФ, абзац второй п. 2 ст. 66
Закона об АО):

— члены коллегиального исполнительного органа (правления, дирекции и т.п.) и лица, осуществляющие полномочия единоличного исполнительного органа АО, не могут составлять более 1/4 состава совета директоров общества;

— лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, член коллегиального исполнительного органа общества не могут быть одновременно председателем совета директоров.

Внимание

Лица, избранные в состав совета директоров (наблюдательного совета) общества, могут переизбираться неограниченное число раз ( абз. второй п. 1 ст. 66
Закона об АО).

Следует учитывать, что по решению суда физическое лицо может быть дисквалифицировано путем лишения права входить в совет директоров (наблюдательный совет) АО ( п. 1 ст. 3.11
КоАП РФ). Заключение договора на управление с дисквалифицированным лицом может привести к административной ответственности ( п. 2 ст. 14.23
КоАП РФ).

Однако исходя из буквального толкования законодательства АО обязано запрашивать информацию о наличии дисквалификации только случае заключения с членом совета директоров договора ( п. 2 ст. 32.11
КоАП РФ). Договор между АО и членом совета директоров не является обязательным. Вознаграждения и компенсации могут выплачиваться на основании решения общего собрания акционеров ( п. 2 ст. 64
Закона об АО).

Общие рекомендации к личным и профессиональным данным кандидатов члены совета директоров содержатся в Кодексе корпоративного управления.

Так рекомендовано избирать лиц с безупречной деловой и личной репутацией, обладающих знаниями, навыками и опытом, необходимыми для принятия решений, относящихся к компетенции совета директоров ( п. 2.3.1
Части Б Кодекса корпоративного управления). Не рекомендуется избирать в совет директоров лицо, являющееся участником, занимающее должности в составе исполнительных органов и (или) являющееся работником юридического лица-конкурента АО ( п. 92
Части Б Кодекса корпоративного управления).

Что такое совет директоров?

Совет директоров (наблюдательный совет) – это необязательный совещательный коллегиальный орган ООО. Его наличие должно быть предусмотрено
уставом общества ( п. 2 ст. 32 Федерального закона
от 08.02.1998
№ 14-ФЗ, далее — Закон № 14-ФЗ).

Членами совета директоров могут быть как участники ООО, так и любые другие лица. При этом законодательством установлены некоторые
ограничения на членство в совете директоров ( абз. 4 п. 2 ст. 32
Закона
от 08.02.1998 № 14-ФЗ):

• он не может состоять более чем на 25 процентов из членов коллегиального исполнительного органа ООО (например, правления);
• руководитель (генеральный директор) общества не может быть избран председателем совета директоров.

Отсутствие совета директоров не влечет для ООО никаких последствий, т. к. Законом № 14-ФЗ не установлены случаи, когда создание этого
органа обязательно.

Компетенция совета директоров

Компетенция совета директоров устанавливается в уставе ( п.
2.1 ст. 32 Закона
№ 14-ФЗ). В частности, этот орган ООО может:

• определять основные направления деятельности ООО;
• образовывать исполнительные органы ООО и досрочно прекращать их полномочия;
• принимать решения о передаче полномочий руководителя ООО управляющему;
• утверждать кандидатуру управляющего и условия договора с ним;
• устанавливать размер вознаграждения и денежных компенсаций руководителю ООО, членам коллегиального исполнительного органа ООО, управляющему;
• принимать решения об участии ООО в ассоциациях и других объединениях коммерческих организаций;
• назначать аудиторскую проверку, утверждать аудитора и устанавливать размер оплаты его услуг;
• утверждать или принимать документы, регулирующие деятельность ООО;
• создавать филиалы и открывать представительства ООО;
• решать вопросы об одобрении сделок, в совершении которых есть заинтересованность;
• решать вопросы об одобрении крупных сделок;
• решать вопросы, связанные с подготовкой, созывом и проведением общего собрания участников ООО.

Совету директоров можно передать решение и других вопросов, не отнесенных к компетенции общего собрания участников, правления или директора,
например, согласие на совершение определенных сделок ( п. 3.1 ст. 40
Закона
№ 14-ФЗ). Также совет директоров (независимо от компетенции, указанной в уставе) вправе наравне с другими органами принимать решение, какие
документы общество должно хранить, а также вносить предложение общему собранию участников о добровольной ликвидации ООО
( п. 1 ст. 50
,
п. 2 ст. 57 Закона
№ 14-ФЗ).

Назначение (избрание) совета директоров

Совет директоров может быть:

Этот способ считается оптимальным, однако нужно помнить о необходимости соблюдать порядок созыва и проведения общих собраний. По общему правилу
уведомление о проведении общего собрания необходимо направить участникам ООО не менее чем за 30 дней до даты проведения собрания, если в уставе общества
не предусмотрен более короткий срок ( п. п. 1
,
4 ст. 36 Закона
№ 14-ФЗ).

2. назначен участниками ООО

Например, каждый участник общества имеет право назначить одного члена совета директоров (независимо от размера своей доли) или каждый участник
назначает определенное количество членов совета директоров (в зависимости от размера принадлежащей ему доли). Этот способ удобен тем, что нет
необходимости созывать общее собрание участников.

Способ избрания совета директоров необходимо прописать в уставе общества. Кроме того, в документе должны быть указаны
( п. 2 ст. 32 Закона
№ 14-ФЗ):

• полномочия членов совета директоров;
• порядок прекращения их полномочий;
• компетенция председателя совета директоров.

Если участники ООО решили учредить совет директоров, которого не было ранее, они должны провести общее собрание и внести изменения в устав.
Подробнее см. Внесение изменений в устав
.

Вознаграждения, выплачиваемые членам совета директоров, их налогообложение

С членами совета директоров ООО можно заключать гражданско-правовые договоры. Однако закон не обязывает это делать. Между ООО и членами
совета директоров могут отсутствовать какие-либо договорные отношения, при этом основанием выполнения ими своих функций будет служить протокол
общего собрания участников либо решение участников о назначении членов совета директоров.

Заключение с членами совета директоров трудовых договоров не допускается, поскольку в этом случае они становятся работниками общества и
подчиняются генеральному директору, не имея возможности контролировать его действия.

По решению общего собрания участников общества членам совета директоров в период исполнения ими своих обязанностей могут выплачиваться
вознаграждения и (или) компенсироваться расходы, связанные с исполнением указанных обязанностей. Размеры таких вознаграждений и компенсаций
также устанавливаются решением общего собрания участников общества ( абз.
6 п. 2 ст. 32 Закона
№ 14-ФЗ).

С вознаграждений, выплачиваемых членам совета директоров нужно:

• удержать и перечислить в бюджет НДФЛ;
• заплатить страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование (подробнее об этом см.
  статью-рекомендацию
  ).

Компенсация затрат, связанных с прибытием членов совета директоров для участия в заседаниях, не облагается страховыми взносами по аналогии
с командировочными расходами ( п. 2 ст. 422 НК РФ
).

Что касается расходов, то при определении налоговой базы по налогу на прибыль суммы вознаграждений и иных выплат, осуществляемых членам
совета директоров, не учитываются вне зависимости от оснований, по которым производятся данные выплаты
( п. 48.8 ст. 270 НК РФ
, письмо Минфина России
от 13.08.2019 № 03-03-06/1/61102
).

Страховые взносы, исчисленные с таких выплат, можно учесть в составе прочих расходов на основании
пп. 1 п. 1 ст. 264 НК РФ
, так как никаких ограничений
ст. 270 НК РФ
в этой части не содержит (письма Минфина России
от 27.02.2017 № 03-15-06/10836
,
от 14.10.2016 № 03-03-06/1/60067
).

Формирование совета директоров АО

Формирование совета директоров является обязательным для публичных АО, а также для непубличных АО, в которых число акционеров — владельцев голосующих акций составляет 50 и более ( п. 3 ст. 97
ГК РФ, абз. второй п. 1 ст. 64
Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ «Об акционерных обществах», далее — Закон об АО). Устав публичного АО обязательно должен содержать указание на наличие в структуре органов управления совета директоров его компетенцию и порядок принятия им решений ( пп. 2 п. 3.1 ст. 11
Закона об АО).

Члены совета директоров (наблюдательного совета) АО избираются общим собранием акционеров ( пп. 4 п. 1 ст. 48
, п. 1 ст. 66
Закона об АО). Решение вопросов об избрании членов совета директоров и о досрочном прекращении их полномочий не может быть передано на рассмотрение других органов общества ( п. 2 ст. 65.3
, пп. 1 п. 3 ст. 66.3
ГК РФ).

Количественный состав совета директоров АО определяется уставом или решением общего собрания акционеров с учетом требований законодательства ( абз. восьмой п. 3 ст. 11
, пп. 4 п. 1 ст. 48
, п. 3 ст. 66
Закона об АО). В публичном акционерном обществе членов совета директоров должно быть не менее пяти ( п. 3 ст. 97
ГК РФ). В непубличном АО устав может предусматривать меньшее количество членов совета директоров по сравнению с предусмотренным законом ( пп. 6 п. 3 ст. 66.3
ГК РФ). Возглавляет совет директоров председатель ( ст. 67
Закона об АО).

При учреждении АО первый совет директоров избирается решением учредительного собрания или единственного учредителя ( п. 1
, п. 2 ст. 9
Закона об АО).

Вопрос об избрании совета директоров АО в обязательном порядке включается в повестку дня годового общего собрания акционеров ( п. 1 ст. 47
Закона об АО). Однако в случае досрочного прекращения полномочий членов совета директоров, новый состав совета директоров может быть сформирован и на внеочередном общем собрании акционеров.

С 01.07.2016 *

изменились сроки проведения внеочередного собрания акционеров. Если повестка дня внеочередного собрания содержит вопрос об избрании членов совета директоров АО, оно должно быть проведено в следующие сроки:

— в течение 75 дней (ранее 95) с даты представления требования о проведении собрания ( абз. второй п. 2 ст. 55
Закона об АО). При этом совет директоров АО обязан определить дату, до которой будут приниматься предложения акционеров о выдвижении кандидатов для избрания в совет директоров;

— в течение 70 дней (ранее 90) — с момента принятия советом директоров АО решения о проведении ВОСА, если совет директоров АО обязан принять такое решение для избрания членов совета директоров ( абз. второй п. 3 ст. 55
Закона об АО). Более ранний срок может быть предусмотрен уставом АО.

Правом на выдвижение кандидатов в совет директоров АО обладают следующие лица:

— акционеры (акционер), являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 2% голосующих акций АО ( п. 1
, п. 2 ст. 53
Закона об АО);

— совет директоров АО в случае отсутствия или недостаточного количества кандидатов, предложенных акционерами ( абз. второй п. 7 ст. 53
Закона об АО).

Число выдвигаемых кандидатов не может превышать количественный состав совета директоров АО ( п. 1
, п. 2 ст. 53
Закона об АО).

Предложения о выдвижении кандидатов в совет директоров АО должны поступить в АО:

— если совет директоров избирается на годовом общем собрании акционеров — не позднее чем через 30 дней после окончания финансового года. Уставом может быть установлен более поздний срок ( п. 1 ст. 53
Закона об АО);

— если совет директоров избирается на внеочередном собрании акционеров — не позднее, чем за 30 дней до даты проведения собрания. Уставом АО может быть установлен более поздний срок ( абз. третий п. 2 ст. 53
Закона об АО).

Предложения о выдвижении кандидатов в совет директоров вносятся с указанием имени (наименования) каждого из акционеров, представивших такие предложения, количества и категории (типа) принадлежащих им акций и должны быть подписаны акционерами или их представителями ( п. 3 ст. 53
Закона об АО).

Если акционер не зарегистрирован в реестре акционеров (его права на акции учитываются у номинального держателя, которому открыт счет в реестре), он вправе внести предложение о выдвижении кандидатов в совет директоров АО путем дачи соответствующих указаний (инструкций) номинальному держателю. Получив такое предложение, номинальный держатель формирует сообщение о волеизъявлении акционера и направляет его в форме электронного документа регистратору АО ( пп. 2 п. 2
, п. 5 ст. 8.9
Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»).

Предложения о выдвижении кандидатов в члены совета директоров АО должны содержать имя и данные документа, удостоверяющего личность каждого предлагаемого кандидата и иные сведения о нем, предусмотренные уставом или внутренними документами АО ( п. 4 ст. 53
Закона о АО).

Выдвинутые кандидаты подлежат включению в список кандидатур для голосования, только если соблюдены все установленные требования ( п. 5 ст. 53
Закона об АО).

Избрание членов совета директоров АО должно осуществляться посредством прозрачной процедуры, позволяющей акционерам получить информацию о кандидатах, достаточную для формирования представления об их личных и профессиональных качествах ( п. 2.3.2
Части Б Кодекса корпоративного управления, направленного письмом
Банка России от 10.04.2014 N 06-52/2463).

Сведения о кандидатах в совет директоров АО подлежат предоставлению лицам, имеющим право на участие в общем собрании акционеров ( п. 3 ст. 52
Закона об АО).

При реорганизации АО выдвижение кандидатов в совет директоров производится по правилам п. 8 ст. 53
Закона об АО.

При реорганизации члены совета директоров АО избираются с учетом особенностей, предусмотренных нормами, регулирующими порядок реорганизации АО ( ст.ст 16 — 20
, п. 3 ст. 53
Закона об АО).

В том случае если АО нарушает права акционеров при формировании совета директоров (например, признав недействительным голосование акционера по выборам СД по причине использования им только части голосов, либо нарушении порядка подсчета голосов), то к АО может быть применена ответственность, предусмотренная ст. 15.20
КоАП РФ (см., например, постановление
Восьмого ААС от 27.12.2013 N 08АП-10575/13).

*

 Однако положения Закона
об АО, Закона
о рынке ценных бумаг в новой редакции о подготовке, созыве и проведении общего собрания акционеров применяются только к общему собранию, решение о созыве (проведении) которого принято не ранее 1 июля 2016 года. В остальных случаях применяются положения законодательства РФ, действовавшими на день принятия решения о созыве (проведении) такого собрания ( ч. 14 ст. 27
Закона N 210-ФЗ).

Требования к корпоративному управлению эмитента,соблюдение которых является условием включения акций в Первый и Второй уровень

Комитеты, указанные в п. 2, 3 и 4 таблицы должны быть сформированы Советом директоров не позднее 30 дней с даты проведения годового общего собрания акционеров, на котором был избран Совет директоров (применяется в целях поддержания).

Биржа вправе принять решение о включении (о повышении уровня листинга) в Первый/Второй уровень, а также не принимать решение об исключении из Первого/Второго уровня акций, в случае признания эмитентом члена совета директоров (кандидата в члены совета директоров) независимым с одновременным соблюдением следующих условий:

1)    совет директоров эмитента (в отдельных случаях, которые должны носить исключительный характер) признал независимым члена совета директоров (кандидата в члены совета директоров) несмотря на наличие у него формальных критериев связанности с эмитентом, существенным акционером эмитента, существенным контрагентом и/или конкурентом эмитента, государством (Российской Федерации, субъектом Российской Федерации) и/или муниципальным образованием, установленных в Критериях определения независимости членов совета директоров (наблюдательного совета), только в случае, если такая связанность не оказывает влияния на способность соответствующего лица выносить независимые, объективные и добросовестные суждения (далее – решение о признании независимым члена совета директоров);

2)    эмитентом представлено решение совета директоров, содержащее мотивированное обоснование признания независимым члена совета директоров (кандидата в члены совета директоров);

3) решение о признании независимым члена совета директоров раскрыто на сайте эмитента в сети «Интернет» в разделе о составе совета директоров (в составе информации о члене совета директоров)** с указанием:

• кворума заседания совета директоров (наблюдательного совета) эмитента и результатов голосования по указанному вопросу, с указанием ФИО и вариантов голосования (ЗА, ПРОТИВ, ВОЗДЕРЖАЛСЯ) по каждому члену совета директоров (наблюдательного совета), голосовавшему по вопросу о принятии решения о признании независимым члена совета директоров (кандидата в члены совета директоров) или воздержавшемуся от голосования;
• содержания решения, включая мотивированное обоснование признания независимым члена совета директоров (кандидата в члены совета директоров);
• даты проведения заседания совета директоров (наблюдательного совета) эмитента, на котором принято соответствующее решение;
• даты составления и номер протокола заседания совета директоров (наблюдательного совета) эмитента, на котором принято соответствующее решение.

Биржа имеет право принять решение об отказе во включении в Первый/Второй уровень (о повышении уровня листинга), а также принять решение об исключении из Первого/Второго уровня акций, указанных в настоящем пункте, в случае несоблюдения условий, установленных в настоящем пункте.

При переизбрании совета директоров процедура признания независимым члена совета директоров, несоответствующего Критериям определения независимости, производится повторно.

 При выявлении новых критериев связанности, обнаружении новых значимых обстоятельств в отношении выявленных критериев связанности, которые не отражены в решении о признании независимым члена совета директоров, процедура признания независимым члена совета директоров (кандидата в члены совета директоров), несоответствующего Критериям определения независимости, производится повторно при условии, что вышеуказанные критерии и (или) обстоятельства не оказывает влияния на его способность выносить независимые, объективные и добросовестные суждения.

Рекомендации по корпоративному управлению эмитента

В случае признания эмитентом члена совета директоров (кандидата в члены совета директоров) независимым в порядке, предусмотренном Правилами листинга, эмитенту дополнительно рекомендуется обеспечить подписание таким членом совета директоров (кандидатом в члены совета директоров) Декларации кандидата/члена совета директоров, признанного независимым, составленной по рекомендуемой Биржей форме
(далее – Декларация).

При этом эмитенту рекомендуется раскрывать информацию о подписании членом совета директоров Декларации на своем сайте в сети Интернет в разделе о составе совета директоров (в составе информации о члене совета директоров, признанном независимым). Также рекомендуется обеспечить доступность такой информации на сайте эмитента в сети Интернет до даты проведения общего собрания акционеров, следующего за общим собранием акционеров на котором был избран данный состав совета директоров эмитента.

В случае переизбрания совета директоров, а также при изменении информации, указанной в Декларации, рекомендуется проводить подписание Декларации членом совета директоров повторно.

* Функции комитета по номинациям могут быть переданы комитету по вознаграждениям, комитету по корпоративному управлению или иному комитету совета директоров.

** Р ешение о признании независимым члена совета директоров должно быть доступно на сайте эмитента в сети Интернет до даты проведения общего собрания акционеров, следующего за общим собранием акционеров, на котором был избран данный член совета директоров эмитента.

В случае признания независимым кандидата в члены совета директоров и его последующего избрания, указанное решение должно быть раскрыто в порядке, предусмотренном пп.3 настоящего пункта.

Уважаемые посетители сайта, чтобы отправить свое предложение или
задать вопрос, используйте форму обратной связи
.

Мы ценим Ваше мнение и обязательно рассмотрим Ваши вопросы и в случаях,
когда это возможно, подтвердим получение Письма и предоставим письменный ответ.

В случае наличия обоснованных и существенных претензий, Биржа совместно с Экспертными
Советами примет меры по разработке и реализации соответствующих изменений.

Дополнительные требования к членам совета директоров

Подборка наиболее важных документов по запросу Дополнительные требования к членам совета директоров
(нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Статьи, комментарии, ответы на вопросы

«Контроль за деятельностью акционерного общества: правовое регулирование: монография»

(Патенкова В. Ю.)

(«Юстицинформ», 2023)
Обратим внимание, что согласно пункту 4 статьи 53 Закона об акционерных обществах порядок выдвижения акционерами кандидатов в органы управления обозначен достаточно расплывчато. В нем указаны формальные требования к кандидатам, такие как: имя, документ, удостоверяющий личность, сведения об органе, в который он избирается. Вместе с тем в статье делается отсылка к иным сведениям, предусмотренным уставом или внутренними документами. Необходимо понять, можно ли императивно устанавливать иные требования к кандидатам, которые в случае несоответствия им будут поводом к отказу в принятии в органы управления таких кандидатов. Полагаем, что такое было возможно в редакции до 01.01.2002 пункта 2 статьи 66 Закона об акционерных обществах, где было закреплено, что «требования, предъявляемые к лицам, избираемым в состав совета директоров (наблюдательного совета) общества, могут устанавливаться уставом общества или внутренним документом, утвержденным общим собранием акционеров». С другой стороны, прямого запрета на установление подобных требований закон не содержит. Судебная практика в данном вопросе также достаточно неоднозначна. Первая позиция предполагает, что общество не может устанавливать дополнительных требований к членам совета директоров (наблюдательного совета). Например, уставом общества предусмотрено, что членом совета директоров может быть только физическое лицо — работник трудового коллектива со стажем не менее 5 лет. Судом было установлено, что общее собрание не должно руководствоваться ограничениями, установленными уставом общества, так как пункт 2 статьи 66 Закона об акционерных обществах подобных ограничений не содержит <254>. С точки зрения настоящего исследования нас интересует вторая позиция в судебной практике, которая предполагает легитимность установления дополнительных требований. Это объясняется прежде всего особенностями деятельности общества. В качестве примера можно привести Постановление ФАС <255>, в котором речь идет об обществе, принявшем положение о совете директоров, в котором было указано, что член совета директоров должен иметь высшее профессиональное образование по профилю работы общества и опыт работы в обществе на руководящих должностях не менее 10 лет. Акционеры общества обратились в суд с признанием незаконным отказа во включении их кандидатов в список кандидатур в связи с несоответствием требованиям положения. Суд первой инстанции требования удовлетворил, сославшись на то, что согласно статье 53 Закона об акционерных обществах указанные требования не являются основаниями для отказа во включении кандидата в список. Суд апелляционной инстанции и ФАС Центрального округа с указанным решением не согласились. По мнению ФАС, закон не содержит специальных требований к кандидатам, а делает отсылку к внутренним документам общества. И так как кандидаты не соответствовали требованиям, предусмотренным внутренним документом, им по праву было отказано во включении их кандидатур в список для голосования. Так, апелляционная инстанция <256> указала, что действующее законодательство не запрещает предъявление к кандидатам, избираемым в состав совета директоров, специальных требований, связанных со спецификой работы общества, и указанные требования могут быть закреплены во внутренних документах общества. Такие выводы судебной практики представляются важными, поскольку акционеры, по нашему мнению, должны обладать профессионализмом и компетенцией при управлении и контроле общества. Однако ключевым моментом остается объем и количество требований к кандидатам. Законодательство не содержит критериев таких требований, за исключением законодательства о финансовых организациях.