ЗСД — Личный кабинет — Вход Как составить список аффилированных лиц
Списки аффилированных лиц общества — это документы, уточняющие, какие компании, ИП и граждане могут повлиять на принятие управленческих решений. Их готовят по запросу иных участников организации и при сдаче бухгалтерской отчетности, публикуют в свободном доступе на официальных страницах в интернете.
Что это за списки и кто их составляет
Законодательство требует, чтобы каждое общество (акционерное, публичное, непубличное, с ограниченной ответственностью) и унитарное предприятие вело реестр аффилированных лиц и публиковало его в открытых источниках, например, на официальном сайте. Информацию учитывают различные органы контроля и общественные структуры, анализируя деятельность компании на рынке.
Если разбираться, что такое список аффилированных лиц для АО, — это реестр, в котором перечислены компании и граждане, имеющие влияние на общество. Аффилированность (связанность с компанией) определяют по критериям, перечисленным ст. 4 закона РСФСР о конкуренции
.
Общей формы реестра для всех обществ не существует, но Банк России
периодически дает рекомендации о правилах раскрытия такой информации. Так, с 01.10.2021 вступит в силу положение Банка России от 27.03.2020 № 714-П
, в котором находится рекомендуемый образец перечня аффилированных лиц для акционерных обществ, и его юристы берут за основу при подготовке списков для организаций с иной организационно-правовой формой.
Кого включать в реестр
В списки включают всех граждан и организации, которые каким-то образом смогут повлиять на управленческие решения:
- ИП, физлица или компании, которые осуществляют контроль за счет владения или права распоряжения более чем 20% голосов участников общества;
- единоличный руководитель;
- бенефициарные владельцы, уполномоченные давать определенные указания по ведению деятельности общества;
- организации, у которых состав правления (совет директоров) более чем на 50% совпадает с руководством отчитывающегося общества;
- граждане и организации, которые входят в общую группу с человеком или компанией, входящей в группу лиц ООО. Такая цепочка может быть бесконечной, и заканчивается она на том, у кого отсутствует собственная группа. Проверить, кто в данном случае относится к общей группе, возможно с помощью признаков, перечисленных в ст. 9 закона о защите конкуренции
.
Эксперты подчеркивают: в список аффилированных лиц для муниципального унитарного предприятия не включают заместителя генерального директора. В него попадает только лицо (группа), осуществляющее полномочия его единоличного исполнительного органа, — сам генеральный директор.
Всю информацию общество собирает самостоятельно путем обращения непосредственно к участникам с просьбой предоставить необходимые данные.
Что делать с собранными данными
Кратко рассмотрим, что разрешается делать с предоставленными данными:
- хранить. Согласно ст. 50 закона о деятельности ООО
, необходимо хранить перечни граждан и организаций, которые вправе влиять на принятие управленческих и иного рода решений. Аналогичные требования есть в законе об АО, ФЗ о государственных и муниципальных унитарных предприятиях. Если не хранить списки или не обновлять их (если имелись изменения), компанию привлекут к ответственности на основании п. 2 ст. 13.25 КоАП РФ
и оштрафуют на сумму от 200 000 до 300 000 рублей; - включать имеющиеся сведения в пояснительную записку к бухгалтерской отчетности;
- предоставлять информацию по требованиям и запросам участников;
- публиковать данные в открытых источниках при публичном размещении облигаций или иных ценных бумаг.
Как правильно составлять
Поскольку специальной формы для всех обществ не существует, а юристы берут за основу образец для эмитентов ценных бумаг (см. положение Банка России от 30.12.2014 № 454-П
), предлагаем один из вариантов, как выглядит реестр. Самый простой способ вести учет связанных с организацией организаций или граждан — составить таблицу с указанием следующей информации:
- Ф. И. О. физлица или наименование организации;
- место жительства или место нахождения (если аффилированный субъект — гражданин (ИП), эту информацию раскрывают при наличии согласия);
- на какую дату предоставлены сведения;
- на каком основании включены субъекты в перечень;
- кто утвердил документ.
Реестр, составленный для ООО, выглядит так:
Если произошли изменения в списке аффилированных лиц, необходимо пересмотреть перечень, уточнить его. Руководителям организаций рекомендуется разработать внутренний документ (положение, например) об учете и хранении такой информации. В нем обязательно надо перечислить ответственных за проверку и обновление данных сотрудников, указать частоту проведения таких ревизий.
Вам в помощь образцы, бланки для скачивания
Мотрой Алена
В 2004 г. окончила факультет журналистики МолдГУ по специальности «Журналистика и наука общения». В 2003-2011 работала в известных молдавских социально-политических изданиях. После переезда в РФ, с 2014 г. сотрудничаю с российской онлайн-прессой
Все статьи автора
Вам может быть интересно:
Списки аффилированных лиц общества — это реестры, в которых отражают информацию о гражданах и организациях, способных оказывать влияние на деятельность общества. Рассказываем, кто обязан вести списки, как их составить и хранить.
Что это за списки и кто их составляет
Аффилированные субъекты общества — это граждане и организации, которые способны оказывать влияние на деятельность общества путем дачи обязательных указаний, владеющие более 20% голосов, и пр.
Списки с указанием таких субъектов ведут все корпорации:
Ответственность за составление, ведение и хранение списков несет руководитель организации.
На локальном уровне ведение реестра поручают корпоративному секретарю или юристу.
Кого включать в реестр
В соответствии со ст. 4 закона РСФСР о конкуренции
, в реестр включают:
- акционеров и участников, владеющих более чем 20% голосов;
- директора;
- членов совета директоров;
- членов правления;
- субъекты, действующие в едином экономическом интересе.
Действие в едином экономическом интересе предполагает связь субъекта с обществом, основанную на контроле ( п. 1-7 ч. 1 ст. 9 закона о защите конкуренции
), и связь, основанную на ином взаимодействии (родственная, корпоративная и пр.).
При этом экономический интерес не предполагает наличие права собственности на долю в обществе, его выражение допустимо в праве владения или распоряжения на основании договора, по доверенности, на основании иного документа или через правомочия сторонних субъектов.
Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как ООО
и АО
осуществляют учет и раскрытие информации об аффилированных лицах. Используйте эти инструкции бесплатно.
Как собрать данные и что с ними делать
Для исполнения обязанностей по ведению реестра общество вправе запрашивать информацию у участников (акционеров). Для этого проводят опросы, направляют участникам анкеты и пр.
Вот образец информации об аффилированных лицах для запроса у участников:
АО «Идеальная организация» в целях исполнения обязанности, предусмотренной Федеральным законом от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», просит вас сообщить сведения, необходимые для установления аффилированности, а именно:
1. Обо всех организациях, в которых Вы (для граждан — Ваши супруги (родители, дети, братья и сестры)) являетесь участником, владеющим более чем 50% уставного капитала, или имеете возможность распоряжаться более чем 50% голосов от общего количества голосов.
2. Обо всех организациях, которым Вы (для граждан — Ваши супруги (родители, дети, братья и сестры)) имеете право давать обязательные указания.
3. Обо всех организациях, в которых Вы (для граждан — Ваши супруги (родители, дети, братья и сестры)) являетесь директором или иным субъектом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа.
4. Обо всех организациях, в которых на основании Вашего предложения (для граждан — супруга (родителя, детей, брата и сестры)) был избран (назначен) директор или избрано (назначено) более 50% членов совета директоров или коллегиального исполнительного органа.
Для граждан: обо всех организациях, в которых Вы являетесь членом коллегиального органа управления или совета директоров.
Для участников организаций: обо всех своих акционерах (участниках).
Конкретную форму сбора данных устанавливают в локальном документе, устанавливающем порядок сбора, ведения и хранения данных.
После сбора данных и составления реестров список аффилированных лиц для муниципального унитарного предприятия, для ООО и АО необходимо раскрыть:
- АО, выпускающие эмиссионные ценные бумаги и бумаги, допущенные к торгам, публикуют данные в интернете на странице, предоставленной одним из аккредитованных агентств (их список есть на сайте Банка России
); - публичные и непубличные АО, ООО, МУП прилагают сведения к пояснительной записке к бухгалтерской отчетности и предоставляют реестры участникам по их требованию.
Как правильно составлять
Единый образец заполнения списка аффилированных лиц непубличного АО, ООО и пр. корпораций законом не утвержден. Имеется рекомендуемый шаблон от ЦБ РФ в приложении 4 к положению о раскрытии информации
( положение Банка России от 27.03.2020 № 714-П
). Организации вправе ориентироваться на него или разработать собственный образец.
В документе указывают:
- наименование и адрес общества, ИНН;
- Ф. И. О. или наименование лица;
- ИНН (для физлиц указывают с согласия гражданина);
- ОГРН;
- дату составления документа;
- основание аффилированности;
- дату наступления основания;
- долю владения обществом.
Если сведения о лице изменились или лицо утратило статус аффилированности, необходимо оформить изменения к реестру, указав дату и суть изменений.
В системе СПАРК вы можете найти и проверить связи между юридическими и/или физическими лицами.
Для быстрой проверки наличия связей у рассматриваемой вами компании, введите ее название, реквизиты или ФИО руководителей или владельцев в форму поиска ниже.
Название компании, адрес, телефон, сайт, домен, ФИО руководителя, совладельца, доверительного управляющего, ИНН, ОГРН, ОКПО, БИК
Наличие и количество связей, имеющихся у юридического лица, указано на карточке компании в разделе «Статистика»:
Для детальной проверки аффилированности компании и связанных с ней персон, войдите в систему или получите бесплатный демо-доступ.
Пример предоставления сведений о связях компании в системе СПАРК:
Графовая база данных СПАРК содержит связи различных типов, по всем доступным нам источникам, включая все исторические связи, накопленные нами за более чем 15 лет работы.
Поисковая строка
Универсальная поисковая строка сервиса позволяет вводить объекты для проверки по одному, либо списком. Можно скопировать в это поле одновременно несколько компаний либо персон. Можно выбрать заранее сохраненный список.
Найти связи
Объекты отобразятся на диаграмме связей, где можно исследовать их, используя интерактивные инструменты, раскрывая связи на несколько уровней иерархии, добавляя на диаграмму другие объекты.
Связи со списком
Указав список, вы получите таблицу, которая будет содержать перечень проверяемых объектов, с указанием наиболее близкой связи с объектами из контрольного списка. Каждую из найденных цепочек можно отобразить на диаграмме.
В частности, вы можете проверить:
- Аффилированность сотрудников с контрагентами
- Аффилированность контрагентов с объектами из негативного списка
Сервис «Проверка аффилированности» позволяет выявить взаимоотношения между интересующими вас юридическими и физическими лицами всего в несколько кликов. Для осуществления поиска необходимо выбрать два субъекта и запустить проверку связей. Примечательно, что комбинация искомых субъектов может быть любой.
Сервис проводит анализ взаимоотношений между субъектами на глубине до 5 уровня. Таким образом, вы сможете проверить, например, не связана ли через собственника компания «А» с компанией «Б», которая потерпела крах и объявила о банкротстве. Одним словом, «проверка аффилированности» позволяет выявлять, в том числе, сомнительные взаимоотношения тех или иных структур.
Под «Аффилированными» понимаются физические и юридические лица имеющие или имевшие право и способы влиять на деятельность субъекта хозяйствования – иного физического или юридического лица, поскольку владеют долей его капитала или являются членами органов управления организации. Иногда понятие “аффилированные лица” употребляют с негативным оттенком, поскольку под ним подразумевают участников или фирмы, которые имеют действенные рычаги управления (давления) на организацию, но при этом скрывают свое присутствие в его хозяйственной деятельности.
Сервис «Проверка аффилированности» поможет выявить взаимоотношения между интересующими вас юридическими и физическими лицами в режиме онлайн. Все, что необходимо сделать в таком случае – выбрать два субъекта и запустить проверку связей.
Сервис проводит мгновенный анализ взаимоотношений между субъектами на глубине до 5 уровня.
kartoteka.ru предоставляет своим клиентам уникальную возможность проверить наличие связей между любыми двумя компаниями, зарегистрированными в России, Беларуси, Киргизии, Латвии, Эстонии и на Украине, ведь система включает в себя информацию более чем из 50 государственных и негосударственных источников.
Общее количество регулярно обновляемых существенных фактов о деятельности юридических и физических лиц составляет более 800 миллионов записей.